Cuidar da saúde financeira de uma empresa vai muito além de acompanhar entradas e saídas de dinheiro. É preciso analisar indicadores financeiros que mostram se o negócio está lucrando, crescendo e utilizando bem os recursos.
Neste artigo, você vai conhecer os 10 principais indicadores financeiros, aprender como calculá-los e entender o que cada um revela sobre a sua empresa.
1. Faturamento
O que é:
É a soma de todas as receitas geradas pela empresa em um período, seja por vendas de produtos ou mercadorias ou prestação de serviços.
Como calcular:
Faturamento = Quantidade Vendida × Preço de Venda
Interpretação:
O faturamento mostra o tamanho da operação, mas não indica lucro. Uma empresa pode faturar muito e ainda assim ter prejuízo se os custos e despesas forem altos.
2. Margem de Lucro Líquida
O que é:
Mostra a porcentagem do faturamento que realmente se transforma em lucro, após todos os custos, despesas e impostos.
Como calcular:
Margem de Lucro Líquida = (Lucro Líquido ÷ Receita Total) × 100
Interpretação:
Se a margem líquida for de 12%, por exemplo, significa que a cada R$100 vendidos, R$12 ficam como lucro.
3. Margem de Lucro Bruta
O que é:
Indica quanto sobra do faturamento após descontar apenas os custos diretos da produção ou prestação de serviços.
Como calcular:
Margem de Lucro Bruta = ((Receita Líquida – Custo dos Produtos Vendidos) ÷ Receita Líquida) × 100
Interpretação:
Ajuda a avaliar se a precificação cobre adequadamente os custos de produção.
4. Margem de Contribuição
O que é:
Mostra quanto cada venda contribui para pagar os custos fixos e gerar lucro.
Como calcular:
Margem de Contribuição = ((Receita Líquida – Gastos Variáveis) ÷ Receita Líquida) × 100
Interpretação:
É essencial para calcular o ponto de equilíbrio e planejar a lucratividade das vendas.
5. EBITDA
O que é:
Mede a geração de caixa operacional da empresa, sem considerar impostos, juros e despesas não monetárias.
Como calcular:
EBITDA = Lucro Operacional + Depreciação + Amortização
Interpretação:
Mostra a eficiência do negócio em gerar caixa apenas com a operação.
6. Ponto de Equilíbrio
O que é:
É o nível mínimo de vendas necessário para cobrir todos os custos e despesas fixas e variáveis, sem lucro nem prejuízo.
Como calcular:
Ponto de Equilíbrio = Gastos Fixos ÷ Margem de Contribuição
Interpretação:
A partir do ponto de equilíbrio, cada venda começa a gerar lucro para a empresa. Exemplo: Se os Gastos Fixos totalizam R$10.000,00 e a Margem de Contribuição é de R$500,00 por unidade, então o Ponto de Equilíbrio é de 20 unidades, ou seja, é necessário vender no mínimo 20 unidades no período para não ter prejuízo e a geração de lucro começa a partir da 21ª unidade.
7. Liquidez Corrente
O que é:
Indica a capacidade de pagar as obrigações de curto prazo com os recursos disponíveis.
Como calcular:
Liquidez Corrente = Ativo Circulante ÷ Passivo Circulante
Interpretação:
Um índice acima de 1 significa que a empresa tem recursos para quitar suas dívidas de curto prazo.
8. Necessidade de Capital de Giro (NCG)
O que é:
Mostra quanto a empresa precisa de recursos próprios ou de terceiros para manter suas operações diárias.
Como calcular:
NCG = Ativo Circulante – Passivo Circulante
Interpretação:
Se a NCG for positiva, pode ser que a empresa precise de financiamento adicional para manter o ciclo de operação.
9. Retorno sobre o Investimento (ROI)
O que é:
Indica a eficiência de um investimento em gerar lucro.
Como calcular:
ROI = ((Lucro – Investimento) ÷ Investimento) × 100
Interpretação:
Mostra quanto a empresa ganhou (ou perdeu) em relação ao capital aplicado.
10. Ticket Médio
O que é:
Revela o valor médio gasto por cada cliente em um período.
Como calcular:
Ticket Médio = Faturamento Total ÷ Número de Vendas ou Clientes
Interpretação:
Ajuda a entender o comportamento de compra dos clientes e identificar oportunidades de aumentar vendas por cliente.
Conclusão
Monitorar indicadores financeiros é essencial para transformar dados em decisões estratégicas. Eles revelam se a empresa está sendo lucrativa, se usa bem seus recursos e se tem fôlego para crescer.
E se você quer ajuda para acompanhar e interpretar esses números com segurança, conte com a Takde. Juntos, podemos estruturar sua gestão financeira e preparar sua empresa para crescer de forma sustentável.